□記者 范楚喬 文圖

3月31日，以“個人養老金 為您添保障”為主題的2025年12333統一咨詢日暨個人養老金百場宣講啟動儀式，在中心城區南風廣場舉辦。

此次活動緊扣主題，堅持政府引導、市場運作、有序發展原則，進一步提升了參保群眾對個人養老金政策的認知度和參與度，更好地滿足了群眾多樣化養老需求，為群眾提供了全方位、便捷化的服務。

個人養老金制度是我國養老保險體系“第三支柱”的重要制度設計，自2022年11月25日先行先試，到2024年12月15日推廣至全國，是積極應對人口老齡化、健全多層次多支柱養老保險體系的關鍵舉措。

為讓政策紅利轉化為實實在在的養老保障，我市各級人社部門積極優化公共服務，開展廣泛宣傳推廣；各大金融機構響應民生需求，精準對接政策落地；廣大群眾通過參加個人養老金制度，為自身增加多一層養老保障，并享受到了國家的稅收優惠政策。截至2月底，我市個人養老金開戶人數突破34萬，累計繳費規模超過1000萬元，推出個人養老金產品1000多款。

◆個人養老金政策介紹◆

我國多層次、多支柱養老保險體系包括

我國的多層次、多支柱養老保險體系由3個部分組成。

第一支柱是基本養老保險，包括職工基本養老保險和城鄉居民基本養老保險，采取社會統籌與個人賬戶相結合的制度模式，由國家、用人單位和個人共同承擔；

第二支柱是企業年金和職業年金，由用人單位和職工個人共同承擔，采取個人賬戶方式管理，實行完全積累；

第三支柱是個人養老金和其他個人商業養老金融業務。

可投資哪些金融產品？

  個人養老金可以購買的金融產品采取名單式管理，包括儲蓄存款、理財產品、商業養老保險、公募基金和國債等，具體金融產品由監管部門確定，并通過個人養老金信息管理服務平臺、金融行業平臺公布和更新。

  進入個人養老金投資范圍的產品應當具備運作安全、成熟穩定、標的規范、側重長期保值等特征。參加人可以根據偏好選擇購買名單中的金融產品，其中，通過個人養老金資金賬戶在開戶銀行線上購買商業養老保險產品，無須“錄音錄像”。

  為保障參加人的知情權，金融機構將做好個人養老金產品資產配置公示和風險等級確定，強化風險提示，并依規開展投資咨詢服務，有條件的會探索開展默認投資服務。需要說明的是，個人養老金采取市場化運營，存在投資風險，參加人需謹慎選擇。

什么是個人養老金？

個人養老金是指政府政策支持、個人自愿參加、市場化運營的補充養老保險制度，采取個人賬戶模式，由個人繳費，實行完全積累，市場化運行，并與基本養老保險、企業（職業）年金相銜接。

參加有什么好處？

  一是可以享受稅收優惠政策；二是在基本養老保險、企業年金和職業年金的基礎上，再增加一份積累，退休后再多一份收入；三是可以幫助個人理性規劃養老資金。

哪些人可以參加？

  在中國境內參加城鎮職工基本養老保險或者城鄉居民基本養老保險的勞動者，都可以自愿參加個人養老金制度。

繳費方式有哪些？

個人養老金支持多元化繳費方式，參加人可以使用現金、手機銀行或個人網銀等渠道，向個人養老金資金賬戶繳費。

如何開立個人養老金賬戶？

參加個人養老金，需要開立兩個賬戶：

首先，通過國家社會保險公共服務平臺、全國人社政務服務平臺、電子社保卡、“掌上12333”（以下簡稱全國統一線上服務入口）和商業銀行等渠道，在個人養老金信息管理服務平臺建立個人養老金賬戶，用于信息記錄、查詢和服務等。

其次，在符合規定的商業銀行開立或者指定個人養老金資金賬戶，用于繳費、購買產品、歸集收益、領取個人養老金等。

這兩個賬戶都是唯一的，且互相對應。其中，通過商業銀行渠道，可以一次性開立這兩個賬戶。

需要說明的是，這兩個賬戶是個人養老金制度內的賬戶，不同于基本養老保險和企業年金、職業年金的個人賬戶。另外，為滿足參加人購買個人養老金產品的需要，每年可以變更兩次資金賬戶開戶銀行。

繳費有限額嗎？

按照應實現的補充養老功能，個人養老金目前每年繳費上限為1.2萬元，超過限額不允許繳存。參加人可以自主決定是全程參加還是部分年度參加，以及年度內繳多少、一次性繳納還是分次繳納。

國家會根據經濟社會發展水平、多層次養老保險體系發展情況適時調整繳費上限。

可享受以下稅收優惠政策

在繳費環節，個人向個人養老金資金賬戶的繳費，按照1.2萬元/年的限額標準，在綜合所得或經營所得中據實扣除；

在投資環節，計入個人養老金資金賬戶的投資收益暫不征收個人所得稅；

在領取環節，個人領取的個人養老金，不并入綜合所得，單獨按照3％的稅率計算繳納個人所得稅，其繳納的稅款計入“工資、薪金所得”項目。

領取條件有哪些？

參加人一般要在達到領取基本養老金年齡時才能領取個人養老金。

為解決特殊情況需要提前支取的問題，現行政策規定，當參加人完全喪失勞動能力、出國（境）定居、患重大疾病，或者領取失業保險金達到一定條件、正在領取最低生活保障金，以及符合國家規定的其他條件時，可以領取個人養老金。

參加人死亡后，其個人養老金資金賬戶中的資產可以繼承。

怎么領取？

參加人達到領取條件后，可以根據需要贖回相應的個人養老金產品，可以通過各級社會保險經辦機構、全國統一線上服務入口和個人養老金資金賬戶開戶銀行提出領取申請。經社會保險經辦機構核實后，由開戶銀行將個人養老金發放至本人社保卡銀行賬戶。

參加個人養老金制度的流程

第一步：通過全國統一線上服務入口或商業銀行等渠道，選擇“個人養老金賬戶開立”服務，建立個人養老金賬戶。

第二步：通過商業銀行手機銀行或柜面等渠道，開立個人養老金資金賬戶。參加人通過商業銀行渠道，可一次性完成第一步和第二步。

第三步：通過現金、手機銀行或個人網銀等渠道，自然年度內一次性或分次向個人養老金資金賬戶繳費。參加人可以選擇在預扣預繳（取得工資薪金所得、按累計預扣法預扣預繳勞務報酬所得的）或者綜合所得匯算清繳時，享受稅收優惠政策。

第四步：通過個人養老金產品銷售渠道，購買符合規定的儲蓄存款、理財產品、商業養老保險、公募基金、國債等個人養老金產品。

第五步：通過商業銀行渠道，選擇按月、分次或者一次性等方式領取個人養老金，由商業銀行機構代扣代繳個人所得稅后，轉入本人社會保障卡。

另外，全國統一線上服務入口可查詢個人養老金相關賬戶、繳費、交易、領取等個人權益信息，同時可查詢個人養老金產品及發行機構等信息。

記者 范楚喬 整理